Zakup franczyzy podlegającej odliczeniu to świetny sposób na zaoszczędzenie pieniędzy na podatkach. Po rozpoczęciu działalności można odpisać koszty franczyzy w 15 równych ratach.
Koszty franczyzy
Posiadanie niskiej opłaty franczyzowej może ograniczyć wysokość zysku, jaki może osiągnąć lokalizacja franczyzowa. Jednak niska opłata może również przyciągnąć potencjalnych nowych franczyzobiorców. IRS pozwala na odzyskanie tych opłat poprzez częściowe odliczenia podatkowe.
Poza rzeczywistą opłatą franczyzową istnieje kilka innych kosztów rozpoczęcia działalności, które można odliczyć. Należą do nich szkolenia, wydatki na marketing i reklamę związane z rozpoczęciem działalności. Najlepsze jest to, że IRS uważa te wydatki za koszty rozpoczęcia działalności i pozwoli ci odpisać aż 5,000 dolarów.
W zależności od rodzaju biznesu, koszty franczyzy podlegające odliczeniu mogą być różne. Na przykład, franczyza na lody będzie wymagała zakupu wszystkich składników do produkcji lodów. Alternatywnie, franczyza oparta na biurze będzie potrzebowała biurek, komputerów i innych przedmiotów.
Jeśli franczyzobiorca zdecyduje się na otwarcie siłowni, będzie musiał zakupić dodatkowe przedmioty, takie jak maty, wolne ciężary i maszyny do podnoszenia. Ponadto wielu franczyzodawców wymaga od franczyzobiorców zakupu materiałów od konkretnego dostawcy. Te przedmioty mogą być droższe niż gdyby franczyzobiorcy mieli je kupić na wolnym rynku.
Innym głównym kosztem rozpoczęcia działalności jest budynek. Koszty te mogą obejmować budowę budynku i opłaty związane z zagospodarowaniem przestrzennym. Ponadto, będą tam meble, wystrój i biurokracja, z którą trzeba się zmierzyć. Sam budynek nie jest kosztem uzyskania przychodu, ale odpowiadające mu koszty rozpoczęcia działalności są.
Opłaty licencyjne są kolejnym ważnym źródłem dochodu. Opłaty te są obliczane jako procent od sprzedaży brutto. Średnia opłata licencyjna wynosi od pięciu do dziewięciu procent. Typowi franczyzodawcy będą pobierać opłatę od pracowników na cele szkoleniowe. Podobnie, IRS pozwoli na odliczenie połowy posiłków, które personel franczyzodawcy otrzymuje podczas uczestnictwa w sesjach szkoleniowych.
Wreszcie, koszt rozpoczęcia franczyzy może być znacznie większy niż sama opłata. Dzieje się tak dlatego, że IRS wymaga, aby firma rozłożyła płatności na 15 lat. Ponadto, koszty rozpoczęcia działalności, które nie mogą być odpisane, muszą być amortyzowane. Jest to podobne do amortyzacji.
Podczas gdy cena kontynuacji działalności nie podlega odliczeniu, franczyzobiorca może odliczyć koszty podróży. Ponadto koszt zakupu systemu informacji gospodarczej nie jest kosztem uzyskania przychodu.
Opłaty franczyzowe podlegające odliczeniu od podatku
Zakup franczyzy może być idealnym sposobem na rozpoczęcie działalności. Otrzymuje się szczegółowe instrukcje dotyczące prowadzenia działalności, sprawdzony model biznesowy oraz możliwość korzystania z uznanej nazwy. Ponadto można uzyskać odliczane od podatku opłaty franczyzowe, aby odzyskać część kosztów rozpoczęcia działalności. Należy jednak zrozumieć konsekwencje podatkowe zakupu franczyzy, zanim zmaksymalizuje się przepływy pieniężne po opodatkowaniu.
IRS uznaje dwa rodzaje opłat franczyzowych – opłatę wstępną i opłatę bieżącą. Opłata wstępna jest wartością niematerialną, która jest amortyzowana przez 15 lat. W większości przypadków opłata ta będzie uznana za zwykły wydatek biznesowy. Opłata bieżąca jest regularnym wkładem do budżetu marketingowego spółki dominującej. Opłata ta jest zazwyczaj odliczana od dochodu brutto.
Umowa franczyzowa jest zazwyczaj 20-letnim kontraktem, w którym franczyzobiorca płaci roczną opłatę w wysokości czterech procent sprzedaży brutto. Franczyzodawca może wymagać od franczyzobiorcy zakupu zapasów, mebli i sprzętu od określonego dostawcy. Ponadto franczyzodawca może pobierać opłaty za szkolenia dla personelu. Opłaty te mogą być odliczane, a IRS pozwala franczyzobiorcy na odliczenie połowy posiłków podczas szkolenia.
Dla nowych firm, IRS zezwala na odpisanie $5,000 z góry opłat franczyzowych. Jest to specjalny wyjątek od ogólnej zasady, że wszystkie wydatki związane z rozpoczęciem działalności muszą być amortyzowane przez 15 lat. Aby można było dokonać odliczenia, płatność musi być dokonana w zasadniczo równych kwotach. Możliwe jest również odliczenie tantiem opartych na wydajności lub sprzedaży. Ten rodzaj tantiem jest potrącalny w roku, w którym jest płacony, ale płatności, które są dokonywane w zasadniczo równych kwotach, kwalifikują się do odliczenia jako warunkowe płatności seryjne.
IRS klasyfikuje opłatę franczyzową pobieraną z góry jako wartość niematerialną i prawną z sekcji 197. Oznacza to, że franczyzobiorca nie może od razu odliczyć tej opłaty. Opłata jest amortyzowana przez piętnaście lat i może być odzyskana przez amortyzację. Należy pamiętać, że opłata musi być zgłoszona na formularzu 8594.
Istnieje kilka innych kosztów, które są klasyfikowane jako wartości niematerialne i prawne sekcji 197. Należą do nich znaki towarowe, instrukcje obsługi, formuły i patenty. Ponadto cena systemu informacji biznesowej nie podlega odliczeniu.
Koszty szkolenia franczyzowego podlegające odliczeniu od podatku
W sezonie podatkowym wielu właścicieli firm i przedsiębiorców ma pytania dotyczące odliczeń podatkowych. Podczas gdy IRS nie zapewnia konkretnego odliczenia podatkowego dla każdego wydatku biznesowego, zapewnia alternatywne sposoby odzyskania kosztów rozpoczęcia działalności. Jednym z takich odliczeń podatkowych jest sekcja 197 Intangibles. Obejmuje to znaki towarowe, formuły i instrukcje obsługi. Odliczenie tych przedmiotów jako kosztów biznesowych nie jest jednak tak łatwe, jak się wydaje.
The Section 197 Intangibles are not immediately deductible as a business expense. Mogą być amortyzowane, czyli rozłożone w czasie, podobnie jak amortyzacja. W przypadku opłat franczyzowych najlepiej odliczyć je w całości lub w części.
Inne wydatki franczyzowe podlegające odliczeniu od podatku to podróże, reklama i opłaty licencyjne. Prawo podatkowe pozwala franczyzobiorcom odzyskać do 5 000 dolarów pierwszych kosztów rozpoczęcia działalności poprzez odliczenia podatkowe. IRS stworzył nawet w tym celu specjalną sekcję na formularzu 8594. Ważne jest, aby prowadzić szczegółową dokumentację wszystkich wydatków biznesowych, w tym szkoleń, aby w razie sporu móc przedstawić swoje racje IRS.
Innym kosztem franczyzy podlegającym odliczeniu od podatku jest sprzedaż towarów lub usług innym franczyzobiorcom. Możesz ubiegać się o tantiemy oparte na sprzedaży lub wydajności, chociaż musisz płacić te tantiemy w równych kwotach każdego roku. To może być najważniejsza ulga podatkowa, jaką kiedykolwiek otrzymasz.
IRS klasyfikuje sprzedaż towarów lub usług innym franczyzobiorcom jako wartości niematerialne i prawne z sekcji 197. Chociaż nie można jej odliczyć jako kosztu biznesowego, można odpisać rzeczywisty koszt.
Prawo podatkowe pozwala również franczyzobiorcom na odzyskanie początkowej opłaty za szkolenie franczyzowe poprzez odliczenia podatkowe. Pierwszy rok posiadania firmy to dobry czas na szukanie tych zachęt podatkowych, ponieważ będzie można stworzyć większe początkowe odliczenie podatkowe, niż gdybyśmy czekali do następnego sezonu podatkowego. Ponadto, korzystna alokacja podatkowa może pomóc złagodzić napięcia w przepływach pieniężnych, które są powszechne podczas fazy rozruchu nowej firmy. Ekspert w dziedzinie prawa podatkowego może pomóc Ci w maksymalizacji odliczeń podatkowych.
Odpisanie kosztów rozpoczęcia działalności w 15 równych ratach
Tworzenie nowego biznesu może być bardzo kosztowną propozycją. Jednakże, koszty rozpoczęcia działalności mogą być odliczone i wykorzystane do zmniejszenia podatków. IRS definiuje koszty rozpoczęcia działalności jako wydatki poniesione przed rozpoczęciem aktywnego handlu lub biznesu. Obejmują one koszty podróży w celu zlokalizowania dystrybutorów i dostawców, szkolenia pracowników, opłaty dla konsultantów i wydatki na reklamę.
Koszty rozpoczęcia działalności są rodzajem wydatków kapitałowych i muszą być amortyzowane przez okres kilku lat. Jeśli koszty rozpoczęcia działalności są mniejsze niż $50,000, możesz ubiegać się o odliczenie podatkowe. Jeśli jest to więcej niż $50,000, odliczenie jest zmniejszane o $1 za każdy $1 wydany ponad limit. Pozostałe koszty rozpoczęcia działalności są amortyzowane przez okres piętnastu lat.
Nowy właściciel firmy może również odliczyć koszty poniesione na rozbudowę istniejącego biznesu. Jest to podobne do amortyzacji, z tą różnicą, że koszty te są odliczane jako zwykłe i niezbędne wydatki biznesowe. Nowa firma może wykorzystać tę samą metodę do odpisania kosztów franczyzy.
Jeżeli planujesz prowadzić franczyzę, Internal Revenue Service pozwoli Ci na odliczenie kosztów rozpoczęcia działalności, w tym kosztów szkolenia. Możesz odliczyć do $5,000 w pierwszym roku działalności. Pozostałą część możesz odliczyć w piętnastu równych ratach przez okres piętnastu lat. Jeśli planujesz uruchomienie biznesu franczyzowego, warto porozmawiać z księgowym o tej opcji.
W przypadku fizycznej firmy, początkowe koszty rozpoczęcia działalności będą większe niż w przypadku biznesu cyfrowego. Początkowe koszty będą obejmować zaopatrzenie, badanie analizy rynku oraz podróż w celu znalezienia lokalizacji dla biznesu.
Właściciel firmy, który spodziewa się, że straci pieniądze, może użyć odpisu kosztów rozpoczęcia działalności, aby zrównoważyć swój zysk w późniejszych latach. Muszą oni złożyć Formularz 4562 w pierwszym roku prowadzenia działalności. Może wybrać harmonogram amortyzacji, ale nie może go zmienić po rozpoczęciu działalności. Standardowy harmonogram to 180 miesięcy.
Na przykład, jeśli Diana Drudge zdecyduje się otworzyć biznes projektowania mody 1 lipca 2014 roku, może odliczyć $500 w wydatkach na reklamę w pierwszym roku. Jeśli wyda 20 000 USD ze swoich oszczędności życia na reklamę przed otwarciem biznesu, może odliczyć pozostałe 15 000 USD w 15-letnich ratach.
Podobne tematy
